La tributación de las personas físicas en Alemania es diferente de sistemas similares en otros países europeos. Los residentes pagan impuestos sobre todas las fuentes de ingresos que recibieron en el territorio de residencia. Básicamente, el tema de las contribuciones financieras a la tesorería es abordado por los empleadores, quienes regularmente retienen un cierto porcentaje de los salarios. Pero, además del impuesto sobre la nómina, también existe el impuesto sobre la renta, que lo pagan las personas físicas por su cuenta. Todos los residentes del país que reciben ingresos presentan una declaración de impuestos en Alemania después de un año. Con su ayuda, puede devolver parte del dinero pagado al estado.
Clases de impuestos en Alemania
Para el cálculo de impuestos en Alemania, las clases de impuestos se establecen especialmente según las cuales se asignan los contribuyentes. Hay 6 clases en total, cada una de las cuales puede asignarse a un individuo dependiendo de su estado civil. Perteneciendo a una categoría u otra, una persona puede contar con ciertos beneficios económicos o pagar el monto total.
Las clases de impuestos se distribuyen de la siguiente manera:
I - Personas solitarias, divorciadas, sin hijos.
II - Padres solteros. Estas personas tienen la oportunidad de recibir una prestación por hijo.
III, V - Parejas casadas. Con diferentes rentas, y además si solo trabaja un miembro de la familia, los ciudadanos pueden contar con una doble prestación (8 354 euros por persona).
IV - Parejas casadas con los mismos ingresos.
VI - Personas ocupadas en varios puestos de trabajo. En este caso, un trabajo tributará en las clases I a V y el segundo en la clase VI sin beneficios.
La tributación de las personas físicas en Alemania no se limita a una sola recaudación de salario. Los residentes del país están obligados a pagar tasas gubernamentales sobre cualquier ingreso recibido.
Éstos incluyen:
- ingresos de cualquier actividad que genere beneficios;
- ingresos recibidos por el alquiler de bienes raíces o terrenos;
- ingresos del empleo secundario (auditores, traductores, consultores financieros);
- ingresos por depósitos y capital disponible.
También en Alemania, existen otros impuestos que son obligatorios para las personas físicas:
- para la compra de terrenos,
- tierra,
- para bienes raíces,
- Iglesia,
- por herencia,
- en el carro.
Para obtener más información, consulte el artículo "Impuestos en Alemania".
Aplicación práctica de la declaración de impuestos
Las personas que vivan en Alemania durante más de 6 meses pueden presentar una declaración del impuesto sobre la renta. Los residentes que pertenezcan a la 3ª, 4ª, 5ª y 6ª clases de tributación deberán presentar este documento sin falta. Hay ciertas excepciones para los grados 1 y 2.
De hecho, casi todos los alemanes completan informes fiscales, porque les beneficia: a diferencia de otros países, en Alemania, utilizando la declaración de ingresos y gastos, puede devolver la mayor parte del impuesto pagado durante el año.
La base para calcular el impuesto es la renta de una persona física recibida durante el año. Para su cálculo, todos los ingresos en efectivo del empleado se toman tanto en el lugar de trabajo principal como en el adicional, así como los beneficios no ganados.
Los costos que son deducibles de acuerdo con la ley se deducen de la parte de ingresos. La cantidad resultante de ingresos netos está gravada. Es al completar el documento financiero principal que puede designar todos los costos que son compensados por el estado.
Completar una declaración: cómo puede recuperar algunos impuestos
La declaración de impuestos incluye el formulario principal (Mantelbogen) y los suplementos (Anlagen). Cada suplemento tiene una designación de letra:
- la letra N se usa para formularios de empleados;
- la información sobre los niños se ingresa en el formulario marcado con K;
- el suplemento KSO lo rellenan las personas que poseen bienes inmuebles, tienen ahorros de dinero y otros beneficios materiales.
Cada tema por separado tiene su propia adición.
La declaración contiene datos personales, dirección, número de cuenta bancaria, pólizas de seguro existentes y también indica todos los costos para reducir la carga tributaria.
El sistema fiscal alemán le permite reducir significativamente las responsabilidades deduciéndolas de varios tipos de gastos.
Se permite deducir los costos incurridos en relación con tales acciones:
- compra de beneficios para estudiar la veracidad del llenado de la declaración, así como el pago por los servicios de un asesor fiscal;
- formación por cuenta propia en otra profesión (existen restricciones sobre la cancelación de una determinada cantidad por año); ...
- alojamiento en hotel durante el período de estudios;
- compra de material educativo: libros, manuales, programas informáticos;
- la adquisición de cosas necesarias para actividades profesionales (ropa, material de oficina, literatura, arreglo de una oficina en casa);
- viajar al lugar de estudio o trabajo;
- participación en eventos y clubes de caridad (es importante adjuntar un recibo de donaciones y contribuciones a la declaración);
- atraer a terceros para ayudar en las tareas del hogar por enfermedad o vejez (mayores de 60 años);
- cuidar de parientes ancianos o enfermos (se adjunta un certificado médico que indica que un ser querido realmente necesita atención).
Además, los gastos imprevistos para un funeral, divorcio, litigio, la adquisición de nueva propiedad debido a la pérdida de propiedad antigua como resultado de un incendio o robo también se pueden cancelar de impuestos. Pero al mismo tiempo, la oficina de impuestos primero verificará los montos reembolsados por el seguro, tendrá en cuenta la presencia de niños y calculará los ingresos totales. Solo después de todos los cálculos se devolverá el monto adeudado.
Para devolver el próximo año los montos de impuestos retenidos en el año en curso, debe recolectar todos los cheques, certificados, recibos de pago durante todo el año y adjuntarlos a la declaración.
Hay varias formas de completar la declaración:
- busque ayuda de un asesor fiscal;
- de forma independiente en Internet en un programa especial ELSTER o en sitios de ayuda como https://www.smartsteuer.de;
- presencialmente en la oficina del servicio fiscal en formularios impresos (los formularios de declaración también se pueden descargar desde el sitio web oficial de la autoridad).
El documento completo se firma y se envía al Finanzamt.
Por lo general, no toma más de dos o tres semanas procesar los materiales recibidos del servicio de impuestos, después de lo cual proviene una confirmación de la aceptación de los documentos para el trabajo.
El resultado de comprobar la declaración será una conclusión indicando la cantidad que puede recuperar o pagar adicionalmente.
Presentación de la declaración a tiempo
Quien debe llenar la declaración está obligado a hacerlo antes del 31 de mayo del año siguiente al del informe. Por ejemplo, un documento sobre ingresos para 2021 debe enviarse a la oficina de impuestos a más tardar el 31.05. 2021.
Si el declarante busca la ayuda de un asesor fiscal que se encarga de todo, el plazo de presentación se amplía hasta el 31 de diciembre.
Cuando una persona no está obligada a llenar este documento financiero, pero al mismo tiempo quiere devolver parte de los impuestos pagados, puede presentar un informe para los próximos cuatro años.
Sanciones por no presentar una declaración
El contribuyente es responsable de las demoras en la presentación de documentos ante la autoridad tributaria. En caso de no presentación de la declaración o finalización tardía del informe, se prevé una multa de hasta el 10% del importe de los impuestos a pagar, pero no más de 25.000 euros.
Conclusión
Cualquier persona que viva en el país durante más de 6 meses al año y reciba algún ingreso debe presentar una declaración de impuestos en Alemania. Los pagadores se dividen en clases. La declaración se completa con la ayuda de consultores especializados, sitios web auxiliares o en la oficina de impuestos.
La declaración honesta de ingresos en Alemania permite devolver parte del dinero gastado. Al conocer todos los matices de completar un documento financiero, puede recibir importantes reembolsos monetarios del estado por sus compras y gastos personales.
